为了完善财务制度，规范财务行为，严肃财务纪律，搞好廉政建设，促进我镇经济和各项事业健康、稳定的发展，根据《中华人民共和国预算法》《行政单位财务规则》以及《财政部关于进一步规范各镇财务管理工作的暂行办法》，结合我镇的真实的情况，制定本制度。

　　3.强化预算管理，严格预算约束，科学合理地编制镇政府收入预算。收入预算要按照上年度收入实绩积极稳妥编制，支出预算遵循“量入为出”和“保工资、保运转、保稳定、促发展”的原则安排。

　　4、加强财务支出管理，严格支出审批程序和手续，实行“一支笔”审批制度，做到支出有预算，开支有标准，审批按程序。

　　1.镇财务取得的各项收入（包括税收、上级专项补助、等等），除上级有文件明确规定实行专款核算的资金外，应全部纳入单位财务统一核算、统一管理。

　　2.各项收费均需按规定标准收取。各项非经营性收入一定要使用行政事业收费统一票据。各项收费人员收取资金，按现金管理制度规定解报。

　　3.一切资金收入必须取得合理的原始凭证并据此填写，由会计入账。上级有关部门及各单位通过银行汇入各种专款，财务专员应认真核对，及时入账，如发现款额不足，应向主要领导或分管领导及汇款单位反映，并及时给予追回。

　　4.财务人员除了要管好钱理好财外，还要把帐目进行日清月结，定时向主要领导和分管领导及时反映本月的经济收入运作情况，便于领导对全镇的开支进行科学决策。

　　1.财政性资金审批、拨付程序:用款单位提出项目用款申请（报告）——分管领导签署意见——镇长审批——财政所审批和拨付。

　　2.财政性资金（预算外资金）拨付审批权限：5000元（含5000元）以上的支出提交镇三套班子讨论决定；5000元以下的支出由分管领导做证明意见，分管财务领导审核，镇长审批。

　　3.人员支出：如村委会干部生活补助、聘用人员工资等，由各职能部门每月20号前核对人员变动情况，由分管领导做证明意见，分管财务领导审核，镇长审批。财务办每月按资金拨付表及相关票据安排支出。

　　4.项目资金和待分配资金支出安排：项目业主做出用款计划，由项目单位提出用款申请，该项目的分管领导与财务分管领导签署意见，由镇长审批，财政所根据项目的进度审核下达资金使用计划，再由镇财务办拨付给项目单位。

　　1.经费报销程序：合法报销票据——经办人签名——分管领导证明——财务管线领导审核——镇长审批——报账员录入单据——会计核准——银行支出。

　　2.经费报销审批权限：日常开支的办公费、水电费、通讯费、修理费、执行费、接待费由镇长直接审批。建设性支出，如镇内道路建设、水利建设和固定资金构建等支出，5000元（含5000元）以上的支出提交镇三套班子讨论决定；5000元以下的支出由管线领导证明、分管财务领导审核，镇长直接审批。

　　3.物品采购，汽车维修费票据，其票据背面应附详细清单，清单应加盖售货方或修理厂家的有效印章，才能准予报账付款。

　　4.镇内、各村道路建设、水利建设等重大工程建设项目，依据工程合同规定的付款方式付款，付款发票必须有管线领导签署意见，工程完工后，由主管建设部门牵头组织验收，工程验收合格，要填写工程完工验收通知书，交有关牵头管理部门留存。

　　5.经费报销的时效性：（1）公务活动结束后7个工作日内，办结当次公款接待费用报销手续。（2）当月开具的发票需在下个月底之前完成支出。对超期报销单据的个人及单位需附迟报说明，迟报说明需经办人及业务分管领导签字审批，对无故超期的单据一律不予报账。

　　1.差旅费开支严格按照《木棠镇差旅费报销管理制度》和《关于干部职员公出（下村）差旅报销的有关补充说明》文件执行。

　　2.出差外省参加会议或参加培训班、学习班的，必须持有上级部门有关文件或通知，管线领导签署意见，报书记、镇长同意方能出差。根据出差天数和规定的交通、住宿费标准确定。

　　1.上级领导和兄弟单位到我镇检查指导工作需要接待，一律安排在镇政府食堂用餐。按照《儋州市木棠镇人民政府公务接待管理规定》执行。

　　2.严格控制陪客人数，上级来人由镇管线领导和对口办公室主任负责接待。接待对象在10人以内的，陪餐人数不允许超出3人；接待对象超过10人的，陪餐人数不允许超出接待对象人数的三分之一。

　　3.招待标准：根据上级有关部门的规定标准接待招待开支。（招待餐饮上限标准如下：省（部）级干部及其随行人员100-150元/人/餐，地（厅）级干部及其随行人员80-120元/人/餐,县（处）级干部及其随行人员60-100元/人/餐,乡（科）级干部及其随行人员40-80元/人/餐,普通工作人员40元/人/餐;住房标准按100元-350元/天）。陪同用餐的领导和干部标准与接待对象标准一样。可根据季节和物价因素浮动，标准上浮不超过10%。标准上浮的，报账时需提供书面材料。

　　4.公务接待工作原则上安排在镇政府食堂，特殊情况经主要领导（书记、镇长）同意后，实行定点接待。招待费用应及时办理结算，并及时按报销程序办理报销审批手续，实行一事一结的制度，应在公务活动结束后7个工作日内，办理当次报销手续。

　　1.固定资产和物资的采购，根据《儋州市财政局关于印发儋州市2020-2022年政府集中采购目录及标准的通知》（儋财发〔2019〕1199号）文件要求，除集中采购目录项目外，采购人使用财政性资金采购的货物、工程和服务项目，采购预算金额达到200万（含）以上的应实行政府采购。

　　2.非列入政府集中采购目录及标准范围内的，由各办公室负责人按采购审批表申报，经批准后，由各办公室采购并按规定报账。

　　3.新购入固定资产在手续完备的情况下，计入固定资产总账和明细账，固定资产的报废和调整需报镇长批准后才能进行财务处理。

　　3.小型资产如摩托车、电脑及办公桌、办公用具等由办公室造册登记，使用人就是保管人，使用人必须谨慎保管。工作调动要办理移交手续，使用人由于保管不善，造成丢失、损毁、被盗的，要按固定资产使用年数的限制折价由使用人赔偿。

　　4.固定资产定期盘查，每年一次，由办公室登记造册。盘点或盘亏及时办理财务调整。